Фрагмент для ознакомления
2
Тезисный план на тему «Доказывание по уголовным делам об экономических преступлениях на досудебных стадиях уголовного судопроизводства» может включать следующие пункты:
1.Понятие и характеристика экономических преступлений. В зависимости от вида преступления процесс доказывания (поиска, фиксации, собирания, проверки и оценки доказательств) обладает закономерностями и особенностями.
2.Доказывание на стадии возбуждения уголовного дела. В этот период правомерно назначение и производство судебных экспертиз, отбор образцов для сравнительного исследования и другое. В результате проверки складывается система доказательств для принятия обоснованного решения о возбуждении уголовного дела или появляются фактические данные для профилактического реагирования на признаки экономического преступления.
3.Доказывание на стадии предварительного расследования. В этот период специфическим средством собирания доказательств являются ревизии и другие документальные проверки, судебно-бухгалтерские и иные экспертизы, для проведения которых привлекается эксперт со специальными экономическими знаниями.
4.Проблемы, возникающие в процессе доказывания, в том числе: различие между гражданским спором и уголовным деянием, трудности при назначении и проведении экспертиз, определение статуса участников правоотношений и точный размер ущерба, причинённого преступлением.
5.Формирование доказательств на досудебных стадиях. Доказательства, представленные следователем (дознавателем) в материалах уголовного дела, являются лишь фактическим (исходным) материалом для формирования доказательств в суде.
ДОКЛАД
На тему: «Доказывание по уголовным делам об экономических преступлениях на досудебных стадиях уголовного судопроизводства»
Актуальность темы доклада обоснована следующими факторами: во-первых, высоким уровнем криминализации преступлений в сфере экономики; во-вторых, значительной латентностью преступной деятельности в данной сфере; в-третьих, проблемами стадии возбуждения уголовного дела, эти проблемы относятся прежде всего к функциональной характеристике начальной стадии уголовного процесса функциям доказывания и принятия решений.
Начало работы над криминалистической методикой расследования, особенно для специфических видов и групп преступлений, включая экономические преступления, должно быть приоритетным. К сожалению, при более детальном анализе обнаруживается, что такой методики пока не разработано. Она выступает как методологическая концепция, обобщенная абстракция, не имеющая прямого применения на практике. Для этого требуются более конкретные инструменты и подходы. Как, например, предлагал Р.Н. Боровских, для каждой отрасли экономики (например, страхования) должна быть разработана «базовая схема расследования преступлений», которая бы четко определяла предмет и способы ведения доказательной работы на этапе доследственной проверки.
Необходимо детально описать процесс формирования следов, включая их расположение (например, где хранятся документы учета и отчетности), их вид (особенности подделки документов, несоответствия в данных разных документов) и значимость для доказательства. В этом же разделе следует изложить процедуры по выявлению, фиксации и интерпретации этих следов, а также предоставить рекомендации по тактике исследования и подаче доказательств. В основе методики лежит демонстрация потенциала оперативно-экономического анализа в качестве инструмента для повышения эффективности поисковых действий подразделений экономической безопасности МВД России.
Изучение методов выявления мошенничества, точнее, признаков мошенничества, на разных объектах было предметом многочисленных исследований ученых. К примеру, С.П. Голубятников предложил метод, основанный на выявлении расхождений между взаимосвязанными отчетными показателями предприятий, занимающихся аналогичной деятельностью. Неудивительно, что при выявлении подозрений в экономическом преступлении оперативные сотрудники тесно сотрудничают с экспертами из различных областей (экономистами, технологами, бухгалтерами и т.д.) с целью определения схем хищения и растраты, а также определения размера нанесенного ущерба.
Преобладающее большинство этих способов направлено на создание резервов (неучтенного имущества, материалов, денежных средств) для последующего потребления. Речь идет об экономико-криминальных схемах (приемах), связанных с нарушениями нормативных установлений и правил:
-производственной технологии, частота встречаемости 4 % (в сфере строительства до 25 %);
-списания товарно-материальных ценностей 11 %;
-бухгалтерского учета и отчетности 10 %;
-документооборота (материальные и интеллектуальные подлоги в документах 16 %);
-ведения кассовых операций 5 %.
Фрагмент для ознакомления
3
I. Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
2. Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
5. Федеральный закон от 03.12.2011 № 380-ФЗ "О хозяйственных партнерствах" (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
6. Федеральный закон от 14.11.2002 № 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (с последующими изменениями и дополнениями) // Официальный Интернет-портал правовой информации / www.pravo.gov.ru/ (дата обращения 25.02.2025).
II. Материалы судебной практики
7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 № 19 (ред. от 11.06.2020) "О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий" // Вестник Следственного комитета при прокуратуре РФ, № 4, 2009.
III. Научная литература
1. Анисимов А.П. Гражданское право. Общая часть : учебник для среднего профессионального образования / А. П. Анисимов, М. Ю. Козлова, А. Я. Рыженков ; под общей редакцией А. Я. Рыженкова. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2022. - 435 с.
2. Батурин В. Ю., Еремин С. Г. Вопросы процесса доказывания по уголовным делам, связанным с расследованием преступлений экономической направленности // Вестник Волгоградской академии МВД России. 2022. №2 (61). С. 96–102.
3. Борков В.Н. Квалификация злоупотребления должностными полномочиями (ст. 285 Уголовного кодекса России) с учетом специальных норм // Законы России: опыт, анализ, практика. 2022. № 6. С. 71 - 74.
4. Буторин Л. А. Уголовно-правовая охрана экономической деятельности [Текст]: учебное пособие /Л.А. Буторин. - 3- изд. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2022. - 174 с.
5. Ворникова Е.Д. Объекты предпринимательских правоотношений в сфере внешней торговли услугами в условиях цифровой экономики // Предпринимательское право. 2022. N 3. С. 50 - 57.
6. Гладких В.И. Преступления в сфере экономической деятельности. Курс лекций [Текст] : учебное пособие для студентов вузов, обучающиеся по направлению Юриспруденция /В.И. Гладких, А.С. Есян – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2022, -351с.
7. Гнедь, А. Д. Преюдиция в доказывании по делам об экономических преступлениях / А. Д. Гнедь // Известия высших учебных заведений. Поволжский регион. Общественные науки. – 2023. – № 2(66). – С. 106-115.
8. Домнин, В. С. Анализ методов и результатов оценки должностных лиц государственных органов / В. С. Домнин // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2022. – № 4-4(67). – С. 53-57.
9. Зворыкин, В. В. Преступление в сфере предпринимательской деятельности: понятие и виды / В. В. Зворыкин // Ius Publicum et Privatum. – 2024. – № 2(26). – С. 87-93.
10. Жемчугов А.М. Эффективность малого предприятия / А.А. Жемчугов // Проблемы теории и практики управления. – 2020. – № 6. – С. 46–71.
11. Журавлева Г.В., Хакимова Э.Р. К вопросу квалификации злоупотребления должностными положениями // Союз криминалистов и криминологов. 2020. № 1. С. 43.
12. Кириченко, Д. А. Повышение уровня квалификации должностных лиц государственных органов: современные проблемы и пути их решения / Д. А. Кириченко, А. А. Трушина // Академический вестник Ростовского филиала Российской государственной академии. – 2022. – № 1(46). – С. 40-47.
13. Коба Е.Е. Актуальные проблемы функционирования малого предпринимательства в России / Е.Е. Коба // Актуальные проблемы экономики и менеджмента. – 2020. – № 1 (25). – С. 91–98.
14. Ковалева О.А., Юлтыева Ю.Б. Изменения законодательства в сфере противодействия коррупции // Конкурентное право. 2023. № 3. С. 22 - 25.
15. Лайпанова З.М. Малое предпринимательство: понятие, цель и значение / З.М. Лайпанова // International Agricultural Journal. – 2020. – Т. 63. – № 1. – С. 17.
16. Ларина, Е. А. Понятие и особенности преступлений в сфере экономической деятельности / Е. А. Ларина // Наука 21 века: вопросы, гипотезы, ответы. – 2024. – № 2(54). – С. 27-34.
17. Лубин А. Ф., Лубин С. А. Доказывание и принятие решений на стадии возбуждения уголовных дел об экономических преступлениях // Юридическая наука и практика. 2020. Том 16, №1. C. 69-76.
18. Максуров, А. А. Вопросы законодательной координации оснований дисциплинарной ответственности должностных лиц государственных органов в государствах - членах ЕАЭС / А. А. Максуров // Кадровик. – 2022. – № 8. – С. 61-71.
19. Недосекова Е.С. Особенности терминологии и правового регулирования обжалования и оспаривания актов, решений, действий или бездействия государственных органов или их должностных лиц // Арбитражный и гражданский процесс. 2022. № 12. С. 40 - 44.
20. Овчаров, А.В., Козлов, А.В. Защита конкуренции в контексте обеспечения военно-экономической составляющей национальной безопасности / А.В. Овчаров, А.В. Козлов // Военное право. - 2023. № 1 (77). - С. 17-24.
21. Осипова, В. Ю. Понятие, виды и общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности / В. Ю. Осипова. - Текст : непосредственный // Молодой ученый. - 2022. - № 22 (417). - С. 358-360. - URL: https://moluch.ru/archive/417/92538/ (дата обращения: 19.10.2024).
22. Преступления в сфере экономики : учеб. пособие для бакалавриата и магистратуры / Н. А. Лопашенко, М. И. Третьяк; отв. ред. А. В. Наумов, А. Г. Кибальник. – Москва : Издательство Юрайт, 2019. – 123 с.
23. Скиба, В. Ю. Современные автоматизированные информационные системы для совершения государственных операций без участия должностных лиц государственных органов / В. Ю. Скиба, К. Е. Позднякова // Вестник Российской государственной академии. – 2022. – № 2(59). – С. 19-33.
24. Смоляков П.Н. Виды ответственности должностных лиц в российском законодательстве // СПС КонсультантПлюс. 2023.
25. Тенишев А.П., Тесленко А.В. К вопросу об уголовно наказуемых посягательствах на конкуренцию // Конкурентное право. 2020. № 1. С. 18 - 22.
26. Уголовное право России. Общая и особенная части [Текст] : учебник / под ред. Д-ра юрид. Наук, профессора В.К. Дуюнова. – 6-е изд. – Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. - 780 с.
27. Шестак В.А. Ответственность за преступления в сфере экономической деятельности [Текст] : учебное пособие / В.А. Шестак под научн. ред. А.Г. Волеводза. – М. : Прометей, 2022. - 314с.
28. Шувалов И.И. Правовое регулирование предпринимательских отношений в истории России // Журнал российского права. 2020. № 8. С. 74 - 83.
29. Экономика государственного дела : учебник и практикум для вузов / Г. П. Геращенко, В. Ю. Дианова, В. В. Жогличева, Т. С. Кудрявицкая ; под редакцией Г. П. Геращенко. - 3-е изд., испр. и доп. - Москва : Издательство Юрайт, 2023. - 356 с.
